[ Pobierz całość w formacie PDF ]
.Każda czynność bankowa związana jest z ponoszeniem określonych kosztów, o czym wspomniano już wcześniej.Ich odpowiednie rozpoznanie i określenie wysokości rzutuje bezpośrednio na opłacalność danej czynności bankowej, a także często przesądza o powodzeniu oferty banku skierowanej do różnych grup klientów.W związku z tym w tej części pracy skupiono się na kosztach związanych ze świadczeniem usług bankowych.Analizie poddano tylko koszty z tytułu odsetek, ponieważ koszty z tytułu prowizji i opłat bankowych stanowią znikomą część kosztów ogółem.Tabela 20.Koszty z tytułu odsetek BGŻ S.A.Oddział w Głogowie w latach1997 - 2001Lata19971998199920002001I kwartał642,91883,58483,07607,92644,39II kwartał1 308,891 589,62952,591 231,671 256,15III kwartał2 142,772 341,581 326,152 029,191 926,19IV kwartał2 895,073 041,371 966,473 026,802 313,88Wartość realna2 557,482800,521 790,962 789,682 233,47Źródło: Opracowanie własne na podstawie danych BGŻ S.A.Oddział w GłogowieW wyniku analizy przeprowadzonej na podstawie danych zawartych w tabeli 20.stwierdzono, że lata 1998 i 2000 charakteryzują się wzrostem kosztów z tytułu odsetek, 1999 i 2001 natomiast - spadkiem.W roku 1997 NBP, podobnie jak w latach poprzednich prowadził politykę hamowania ekspansji kredytowej oraz pobudzania skłonności do oszczędzania.Stopa redyskontowa weksli wzrosła z 22% do 24,5%, a stopa kredytu lombardowego z 25% do 27%.W roku 1998 podstawowe stopy procentowe NBP obniżane były czterokrotnie - stopa redyskonta weksli zmniejszyła się z 24,5% do 18,25%, natomiast stopa kredytu lombardowego spadła aż o 7 pp.- z 27% do 20% w skali roku.W styczniu 1999 zredukowano stopy procentowe o 2,5 - 3 pp.Z pewnością wywarło to wpływ na zmniejszenie wielkości depozytów, a w związku z tym i kosztów z tytułu odsetek.W listopadzie 1999 roku Rada Polityki Pieniężnej znacznie podwyższyła stopy procentowe, stopa kredytu redyskontowa wzrosła do 19%, lombardowego do 20,5%.W roku 2000 Rada Polityki Pieniężnej podwyższała stopy procentowe dwukrotnie, w lutym i sierpniu, do poziomu: 20% i 21,5% w przypadku stopy redyskonta weksli, 21,5% i 23,0% w przypadku stopy lombardowej.Systematyczny wzrost stóp procentowych od listopada 1999 roku podniósł atrakcyjność lokat bankowych, co spowodowało systematyczny wzrost depozytów osób prywatnych.W związku z tym także koszty z tytułu odsetek w Oddziale uległy zwiększeniu.Na zmniejszenie kosztów w roku 2001 z kolei wpływ wywarła zapowiedź wprowadzenia w 2002 roku opodatkowania przychodów z oszczędności oraz zniesienia ulgi budowlanej, w wyniku której w IV kwartale 2001 roku zmniejszył się stan depozytów osób prywatnych.Nie bez znaczenia była także sześciokrotna redukcja podstawowych stóp procentowych NBP, łącznie o 7,5 pp.Stopa redyskontowa weksli zmniejszyła się z 21,5% w styczniu 2001 roku do 14% w grudniu 2001 roku.W celu wyraźniejszego zobrazowania tendencji w kształtowaniu się kosztów z tytułu odsetek sporządzono wykres 15.Wykres 15.Dynamika kosztów z tytułu odsetek BGŻ S.A.Oddział w Głogowiew latach 1997 - 2001Źródło: Opracowanie własne na podstawie danych BGŻ S.A.Oddział w GłogowieKształt wykresu 15.potwierdza wnioski wyciągnięte w trakcie interpretacji danych z tabeli 20.W celu stwierdzenia, z tytułu świadczenia jakich usług, i jakiej grupie podmiotów, Oddział ponosi najwyższe koszty sporządzono tabele 21.i 22.Tabela 21.Struktura kosztów z tytułu odsetek od depozytów na rachunkachbieżących w BGŻ S.A.Oddział w Głogowie w latach 1997 - 2001wg kryterium podmiotuRodzaj podmiotu19971998199920002001Przedsiębiorstwa i spółkipaństwowe18,4418,3118,0047,7311,18Przedsiębiorstwa, spółdzielniei spółki prywatne25,4221,149,3830,5353,74Przedsiębiorcy indywidualni4,6113,778,461,1013,81Osoby prywatne84,23105,92115,65164,33175,51Jednostki budżetowe23,29171,0862,362,021,05Pozostałe2,993,073,403,904,15Razem258,98333,29217,25249,61259,44Źródło: Opracowanie własne na podstawie danych BGŻ S.A.Oddział w GłogowieZ danych zawartych w tabeli wynika, że w latach 1997 - 2001 udział kosztów z tytułu odsetek od depozytów na rachunkach bieżących w BGŻ S.A [ Pobierz całość w formacie PDF ]
zanotowane.pl doc.pisz.pl pdf.pisz.pl trzylatki.xlx.pl
.Każda czynność bankowa związana jest z ponoszeniem określonych kosztów, o czym wspomniano już wcześniej.Ich odpowiednie rozpoznanie i określenie wysokości rzutuje bezpośrednio na opłacalność danej czynności bankowej, a także często przesądza o powodzeniu oferty banku skierowanej do różnych grup klientów.W związku z tym w tej części pracy skupiono się na kosztach związanych ze świadczeniem usług bankowych.Analizie poddano tylko koszty z tytułu odsetek, ponieważ koszty z tytułu prowizji i opłat bankowych stanowią znikomą część kosztów ogółem.Tabela 20.Koszty z tytułu odsetek BGŻ S.A.Oddział w Głogowie w latach1997 - 2001Lata19971998199920002001I kwartał642,91883,58483,07607,92644,39II kwartał1 308,891 589,62952,591 231,671 256,15III kwartał2 142,772 341,581 326,152 029,191 926,19IV kwartał2 895,073 041,371 966,473 026,802 313,88Wartość realna2 557,482800,521 790,962 789,682 233,47Źródło: Opracowanie własne na podstawie danych BGŻ S.A.Oddział w GłogowieW wyniku analizy przeprowadzonej na podstawie danych zawartych w tabeli 20.stwierdzono, że lata 1998 i 2000 charakteryzują się wzrostem kosztów z tytułu odsetek, 1999 i 2001 natomiast - spadkiem.W roku 1997 NBP, podobnie jak w latach poprzednich prowadził politykę hamowania ekspansji kredytowej oraz pobudzania skłonności do oszczędzania.Stopa redyskontowa weksli wzrosła z 22% do 24,5%, a stopa kredytu lombardowego z 25% do 27%.W roku 1998 podstawowe stopy procentowe NBP obniżane były czterokrotnie - stopa redyskonta weksli zmniejszyła się z 24,5% do 18,25%, natomiast stopa kredytu lombardowego spadła aż o 7 pp.- z 27% do 20% w skali roku.W styczniu 1999 zredukowano stopy procentowe o 2,5 - 3 pp.Z pewnością wywarło to wpływ na zmniejszenie wielkości depozytów, a w związku z tym i kosztów z tytułu odsetek.W listopadzie 1999 roku Rada Polityki Pieniężnej znacznie podwyższyła stopy procentowe, stopa kredytu redyskontowa wzrosła do 19%, lombardowego do 20,5%.W roku 2000 Rada Polityki Pieniężnej podwyższała stopy procentowe dwukrotnie, w lutym i sierpniu, do poziomu: 20% i 21,5% w przypadku stopy redyskonta weksli, 21,5% i 23,0% w przypadku stopy lombardowej.Systematyczny wzrost stóp procentowych od listopada 1999 roku podniósł atrakcyjność lokat bankowych, co spowodowało systematyczny wzrost depozytów osób prywatnych.W związku z tym także koszty z tytułu odsetek w Oddziale uległy zwiększeniu.Na zmniejszenie kosztów w roku 2001 z kolei wpływ wywarła zapowiedź wprowadzenia w 2002 roku opodatkowania przychodów z oszczędności oraz zniesienia ulgi budowlanej, w wyniku której w IV kwartale 2001 roku zmniejszył się stan depozytów osób prywatnych.Nie bez znaczenia była także sześciokrotna redukcja podstawowych stóp procentowych NBP, łącznie o 7,5 pp.Stopa redyskontowa weksli zmniejszyła się z 21,5% w styczniu 2001 roku do 14% w grudniu 2001 roku.W celu wyraźniejszego zobrazowania tendencji w kształtowaniu się kosztów z tytułu odsetek sporządzono wykres 15.Wykres 15.Dynamika kosztów z tytułu odsetek BGŻ S.A.Oddział w Głogowiew latach 1997 - 2001Źródło: Opracowanie własne na podstawie danych BGŻ S.A.Oddział w GłogowieKształt wykresu 15.potwierdza wnioski wyciągnięte w trakcie interpretacji danych z tabeli 20.W celu stwierdzenia, z tytułu świadczenia jakich usług, i jakiej grupie podmiotów, Oddział ponosi najwyższe koszty sporządzono tabele 21.i 22.Tabela 21.Struktura kosztów z tytułu odsetek od depozytów na rachunkachbieżących w BGŻ S.A.Oddział w Głogowie w latach 1997 - 2001wg kryterium podmiotuRodzaj podmiotu19971998199920002001Przedsiębiorstwa i spółkipaństwowe18,4418,3118,0047,7311,18Przedsiębiorstwa, spółdzielniei spółki prywatne25,4221,149,3830,5353,74Przedsiębiorcy indywidualni4,6113,778,461,1013,81Osoby prywatne84,23105,92115,65164,33175,51Jednostki budżetowe23,29171,0862,362,021,05Pozostałe2,993,073,403,904,15Razem258,98333,29217,25249,61259,44Źródło: Opracowanie własne na podstawie danych BGŻ S.A.Oddział w GłogowieZ danych zawartych w tabeli wynika, że w latach 1997 - 2001 udział kosztów z tytułu odsetek od depozytów na rachunkach bieżących w BGŻ S.A [ Pobierz całość w formacie PDF ]